2026.09.14 2026.09.14

AdSenseの確定申告はどうする？【個人ブロガー向け基本解説】

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「AdSenseで収益が出たら税金はどうなるの？」という方へ。

WELUCAは個人事業主として毎年確定申告をしています。AdSenseの収益は立派な収入ですので、所得に加算して確定申告する必要があります。この記事では、個人ブロガーが知っておくべき確定申告の基本を解説します。

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AdSenseの収益は確定申告が必要

AdSenseで得た収益は「収入」として扱われます。

給与所得者（会社員）の場合は年間20万円を超えたら確定申告が必要です。個人事業主・フリーランスの場合はAdSenseの収益を事業所得または雑所得として申告する必要があります。

「少額だから申告しなくていいだろう」と思っている方がいますが、会社員の場合でも副業収入が年間20万円を超えれば確定申告が必要です。申告漏れは追徴課税の対象になることがあります。早めに正しく理解しておいてください。

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確定申告が必要なケース

会社員（給与所得者）：AdSenseを含む副業収入の合計が年間20万円を超える場合に確定申告が必要
個人事業主・フリーランス：金額に関係なくAdSenseの収益を所得に加算して確定申告する必要がある
専業主婦・学生など：所得が年間48万円（基礎控除額）を超える場合に確定申告が必要

AdSenseの収益はどの所得区分になるか

AdSenseの収益がどの所得区分になるかは、ブログ運営の状況によって異なります。

継続的・営利目的でブログを運営している場合は「事業所得」、副業・趣味の延長で運営している場合は「雑所得」として申告します。

事業所得：個人事業主としてブログ運営を事業として行っている場合。青色申告を選択すると最大65万円の特別控除が受けられる。必要経費を計上できる
雑所得：会社員が副業としてブログを運営している場合など。事業所得に比べて控除が少ない。必要経費は計上できるが、損失の繰り越しができない

事業所得か雑所得かの判断は、収益の規模・継続性・営利性などで総合的に判断されます。迷う場合は税務署または税理士に相談してください。WELUCAは個人事業主として事業所得で申告しています。

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確定申告で計上する収益のタイミング

AdSenseの収益を確定申告で計上する際は「振込日」ではなく「収益確定日」を基準にします。

AdSenseの収益は毎月初め（3日頃）に前月分が確定します。たとえば12月分の収益は翌年1月初めに確定するため、翌年の収益として計上します。

収益計上タイミングの例

1〜11月分の収益：翌月初めに確定→その年の収益として計上
12月分の収益：翌年1月初めに確定→翌年の収益として計上（今年の確定申告には含めない）

12月分の収益を誤って今年の収益として計上してしまうミスが多いため注意してください。AdSense管理画面「お支払い」→「取引を表示する」で月別の確定収益額を確認してから申告してください。

AdSenseの収益額の確認方法

確定申告で使う収益額はAdSense管理画面から確認できます。

AdSense管理画面「お支払い」→「取引を表示する」をクリックする
月別の「収益 – コンテンツ向けAdSense」の金額を確認する
1月〜11月分の確定収益額を合算する（12月分は翌年計上）
合算した金額を確定申告の収入として計上する

AdSenseの収益データはCSV形式でダウンロードして保存しておくことをおすすめします。管理画面「レポート」→「ダウンロード」からCSVで出力できます。年間の収益を月別に記録しておけば、確定申告時の集計作業がスムーズになります。

管理画面に表示される「推定収益額」は確定前の見込み金額です。確定申告には「確定収益額」を使ってください。「無効なトラフィック」の調整が入るため、推定収益額より確定収益額の方が少なくなることがあります。

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経費として計上できるもの

ブログ運営にかかった費用は経費として計上できます。

経費を正しく計上することで課税所得を減らし、支払う税金を抑えることができます。

サーバー代：レンタルサーバーの月額費用・年額費用
ドメイン代：独自ドメインの取得・更新費用
WordPressテーマ代：有料テーマの購入費用
プラグイン・ツール代：有料プラグイン・SEOツール・画像ツールなどの費用
書籍・セミナー代：ブログ運営・SEO・ライティングに関する学習費用
パソコン・機器代：ブログ運営に使用するパソコン・カメラ・マイクなど（按分が必要な場合がある）
通信費：インターネット回線費用（自宅兼用の場合は按分）
外注費：ライター・デザイナーへの支払い

経費として計上するには領収書・請求書・クレジットカードの明細などの証拠書類が必要です。サーバー代・ドメイン代などは年間を通じて支払いが発生するため、支払いのたびに記録しておく習慣をつけてください。

青色申告と白色申告の違い

個人事業主としてブログを運営する場合、確定申告は「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

手続きの手間はかかりますが、青色申告の方が節税効果が大きいため、個人事業主としてブログを運営するなら青色申告をおすすめします。

項目	青色申告	白色申告
特別控除	最大65万円（電子申告の場合）	なし
帳簿の種類	複式簿記（freeeやマネーフォワードで対応可能）	簡易帳簿でOK
赤字の繰り越し	3年間繰り越し可能	不可
手続きの手間	やや多い	少ない
節税効果	大きい	小さい

青色申告はfreee・マネーフォワードクラウドなどの会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても対応できます。年間65万円の特別控除は非常に大きな節税効果があるため、個人事業主として本格的にブログを運営するなら青色申告を選択することをおすすめします。

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よくある質問

会社員ですが副業のAdSense収益が年間20万円以下でした。申告不要ですか？: AdSenseだけで20万円以下だからといって、自動的に申告不要にはなりません。給与所得者の場合、副業収入の合計が年間20万円を超えれば確定申告が必要です。AdSenseの収益だけでなく、Amazonアソシエイトなど他のアフィリエイト収入・メルカリなどのフリマアプリで不用品を売った収益・その他の副業収入をすべて合算して判断する必要があります。「AdSenseだけで20万円以下だから大丈夫」という判断は誤りですので注意してください。住民税の申告が別途必要な場合もあるため、不安な場合は税務署または税理士に相談することをおすすめします。

AdSenseの収益はどこに記録しておけばいいですか？: AdSense管理画面「お支払い」→「取引を表示する」から月別の確定収益額を確認して、毎月記録しておくことをおすすめします。freee・マネーフォワードクラウドなどの会計ソフトに月次で入力しておくと、確定申告時にまとめて集計する手間が省けます。

AdSenseとAmazonアソシエイトを併用しています。両方申告が必要ですか？: はい、どちらも収入として申告が必要です。AdSenseの収益とAmazonアソシエイトの収益を合算して所得として計上してください。Amazonアソシエイトの収益はAmazonアソシエイト管理画面から月別の確定収益を確認できます。

確定申告が不安です。税理士に頼んだ方がいいですか？: 収益が少ない段階はfreee・マネーフォワードクラウドなどの会計ソフトを使って自分で申告できます。収益が増えてきた・経費の処理が複雑になってきた・節税対策を考えたいという段階になったら税理士への相談をおすすめします。税理士費用は経費として計上できます。

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